证监会等六部门打击资本市场财务造假：违规披露刑期上限由3年提高至10年

经济观察网 记者 牛钰7月5日，证监资本造假至年国务院办公厅转发中国证监会（下称“证监会”）、部门公安部等六部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的打击?北京市某某电气运营部意见》（下称《意见》）。《意见》共20条，市场上限明确将从严打击资本市场财务造假，财务维护良好市场生态。违规

《意见》明确5方面重点举措，披露一是刑期坚决打击和遏制重点领域财务造假；二是优化证券监管执法体制机制；三是加大全方位立体化追责力度；四是加强部际协调和央地协同；五是常态化长效化防治财务造假。

证监会新闻发言人就《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的由年意见》答记者问时表示，证监会高度重视提升财务造假违法违规成本和涉及的提高?北京市某某电气运营部投资者保护工作，积极推动构建行政执法、证监资本造假至年民事追责、部门刑事打击“三位一体”的打击立体化追责体系。

一是市场上限在立法层面上，推动修订《证券法》，财务对违规信披公司和责任人的罚款上限由60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元，对欺诈发行的罚款上限由募集资金的5%提高到1倍；《刑法修正案（十一）》将违规披露的刑期上限由3年提高至10年；中介机构及从业人员出具虚假证明文件最高可判10年有期徒刑。

二是在立体化追责上，行政处罚是立体化追责的一环，刑事追责和民事赔偿也是立体化追责的重要组成部分。刑事追责方面，今年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。民事追责方面，证监会指导投资者服务中心，积极支持投资者发起民事追偿诉讼，综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等，强化投资者赔偿救济。目前正在对上市公司（包括部分退市公司）重大违法案件支持投资者向人民法院申请发起普通代表人诉讼10起，在审支持诉讼22起。

证监会新闻发言人表示，进一步深化重大案件行刑衔接，突出对财务造假公司和“关键少数”的重点打击，重点做好“追首恶”，严厉惩处造假的策划者和组织者。强化对控股股东、实控人组织实施造假、侵占的刑事追责力度。完善民事追责支持机制，推动简化登记、诉讼、执行等程序，完善示范判决机制，加大特别代表人诉讼制度适用力度，便利投资者获得赔偿。

证监会官方微信平台披露，近日，综合违法情节、责任程度等，对5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚、事先告知。证监会对江苏舜天、ST特信、*ST中利三家公司出具行政处罚决定书，累计罚款6830万元，并对6名主要责任人实施证券市场禁入措施。此外，证监会还对易事特、凯撒同盛两家公司出具行政处罚事先告知书，拟合计罚款5270万元，拟对1名主要责任人实施证券市场禁入措施。

一位董秘在接受经济观察网采访时坦率地表示，随着资本市场监管力度的不断加强，上市公司的信息披露正变得更加规范，这是市场健康发展的重要标志。然而，随着违法犯罪成本的提高，上市公司高管不得不重新审视自己的职责和风险，认真思考如何在新规则下履行职责。

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牛钰经济观察报记者

资本市场部记者
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